Tout savoir sur le transfert de son PERCO vers son PERIN

L’épargne retraite est une préoccupation majeure pour nombre d’entre nous. Nous cherchons en effet à sécuriser notre avenir financier. La loi PACTE a introduit des changements profonds, notamment avec la création du PER. Elle redéfinit ainsi la manière dont nous abordons cette épargne. 

Si vous disposez d’un PERCO, vous vous demandez peut-être pourquoi et comment transférer ces fonds vers le PERIN. Le Bon Courtier vous explique tout ce que vous devez savoir sur le transfert des fonds du PERCO au PERIN.

Comprendre le contexte : la loi PACTE

Qu’est-ce que la loi PACTE ?

La loi PACTE promulguée en 2019, vise à transformer les entreprises pour mieux intégrer leur croissance dans la durée. Elle entend ainsi simplifier la vie des entreprises, surtout des PME, en levant nombre d’obstacles à leur développement. 

En matière d’épargne retraite, cette loi est une véritable révolution. Elle a en effet pour ambition de rendre les dispositifs d’épargne retraite plus attractifs, plus simples, et plus flexibles pour les épargnants. Elle a alors conduit à la création du Plan d’Épargne Retraite (PER), un produit unique qui remplace les anciens dispositifs, dont le PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire). Cette loi marque ainsi une étape majeure dans la refonte du paysage de l’épargne retraite en France. Elle permet sous conditions de transférer les fonds de son PERCO vers son PERIN. Nous y reviendrons.

PERCO et PERIN : définition et caractéristiques

Le PERCO (Plan d’Épargne Retraite Collectif) est un dispositif d’épargne retraite mis en place au sein des entreprises. Il permet aux salariés de se constituer un complément de retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Il s’alimente par les versements du salarié, souvent abondés par l’employeur. À la retraite, les sommes épargnées peuvent être récupérées sous forme de rente ou, depuis la loi PACTE, de capital.

Le PERIN (Plan d’Épargne Retraite Individuel) vient remplacer les anciens dispositifs tels que le PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire). Il offre une plus grande souplesse en termes de versements et de sorties. Sa grande particularité est sa structure en trois compartiments, correspondant aux origines de versements distincts (individuels, entreprise, obligatoires). Cette nouvelle mouture vise une meilleure lisibilité et une plus grande attractivité pour les épargnants.

Le processus de transfert du PERCO au PERIN

Conditions de transfert de fonds du PERCO au PERIN

Les conditions de transfert entre le PERCO et le PERIN se définissent clairement dans la loi PACTE. Elles donnent ainsi aux épargnants une certaine liberté, mais conservent une cohérence dans la gestion de leur épargne. 

Conformément aux dispositions énoncées, le bénéficiaire d’un contrat PER-Collectif, qu’il s’agisse du PERECO ou de l’ex-PERCO, a la possibilité de transférer l’intégralité de son épargne :

• issue du compartiment 2 vers le compartiment correspondant de son contrat PERIN ;
• tous les 3 ans. 

Ce mécanisme donne ainsi une option supplémentaire pour les épargnants souhaitant centraliser et optimiser leur épargne retraite. Cependant, ce transfert fait face à une périodicité triennale, ce qui garantit une certaine stabilité des fonds, mais laisse une marge de manœuvre aux détenteurs de contrats.

Les différents compartiments 

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) introduit par la loi PACTE est structuré autour de 3 compartiments distincts. Chacun correspond à une origine des versements effectués.

• Compartiment 1 : il est destiné à accueillir les versements volontaires individuels. C’est-à-dire les montants que l’épargnant décide de placer de sa propre initiative, sans contrainte d’ordre régulier.
• Compartiment 2 : ce compartiment regroupe les sommes provenant de l’épargne salariale, comme celles issues du PERCO. Cela englobe notamment les versements de l’employeur, les intéressements et la participation.
• Compartiment 3 : il est dédié aux versements obligatoires. Ce sont des cotisations professionnelles obligatoires, souvent partagées entre l’employeur et le salarié.

La structuration en compartiments distincts vise à offrir une meilleure lisibilité à l’épargnant. Chaque type de versement bénéficie de ses avantages spécifiques en termes de fiscalité et d’accessibilité.

Pourquoi opter pour un transfert de fonds du PERCO vers le PERIN ?

Avantages fiscaux et financiers

Opter pour le transfert de fonds du PERCO au PERIN représente bien plus qu’une simple manœuvre de centralisation de son épargne. C’est également l’occasion de bénéficier d’avantages fiscaux et financiers conséquents.

• Avantages fiscaux : prioritairement, il est essentiel de noter que le transfert du PERCO vers le PERIN n’implique pas d’imposition sur le revenu ni d’assujettissement aux prélèvements sociaux. C’est un atout majeur quipréserve l’épargne accumulée. De plus, les versements effectués sur le PERIN peuvent être déductibles de votre revenu imposable, sous réserve des plafonds en vigueur, offrant ainsi une optimisation fiscale pertinente.

• Avantages financiers : grâce à sa structure et sa flexibilité, le PERIN propose un large éventail de choix d’investissements, allant des supports sécurisés aux supports plus dynamiques. Cela donne l’opportunité de diversifier son épargne et de rechercher un rendement optimal sur le long terme.

Ainsi, le transfert vers le PERIN, soutenu par la loi PACTE, constitue une stratégie judicieuse d’optimisation fiscale et financière.

Une meilleure adéquation avec les objectifs d’épargne retraite

Lorsque l’on évoque l’épargne retraite, il est crucial de penser à long terme et de s’assurer que les dispositifs choisis sont en phase avec nos aspirations pour une retraite sereine. Le transfert des fonds du PERCO au PERIN s’inscrit dans cette démarche de recherche d’une meilleure adéquation avec les objectifs d’épargne retraite.

Le PERIN, grâce à sa souplesse et sa structure en trois compartiments, offre une vision claire et structurée de l’épargne. Chaque compartiment répond à une source de versement précise. Cela permet une gestion affinée selon les besoins et les projets de l’épargnant.

De plus, le PERIN propose une gamme d’options d’investissement plus vaste avec la possibilité de moduler son épargne en fonction de son profil de risque et de ses attentes en matière de rendement.

Opter pour le PERIN, c’est donc faire le choix d’un produit d’épargne retraite moderne, transparent, et adapté aux réalités et aux ambitions des épargnants d’aujourd’hui.

Si vous souhaitez en savoir plus sur le PER et ses spécificités, contactez l’un de nos conseillers qui vous aidera à faire le bon choix d’épargne pour votre objectif retraite.