Une assurance vie bloquée pendant 8 ans : info ou intox ?
L’assurance vie est le placement préféré des Français. Parfois mal connu, ce placement a souvent la réputation d’être un investissement bloqué pendant 8 ans. Pourtant, ce n’est pas le cas. Alors même si sa liquidité n’est pas la même que celle d’un livret A, l’argent placé sur l’assurance vie reste disponible. Parler d’assurance vie bloquée est un gros raccourci. Qu’y a-t-il alors derrière ce fameux cap de 8 ans ? C’est ce que nous allons voir dans cet article.
8 ans, assurance vie bloquée ? Quel est ce cap ?
Quand on parle d’argent bloqué pendant 8 ans sur son assurance vie, c’est une erreur. En effet, l’argent investi sur un contrat n’est en fait jamais bloqué. Le cap des 8 ans correspond simplement à la fiscalité de l’épargne.
Il est alors possible de retirer à tout moment de son assurance vie. On parle alors de rachat. Il peut être partiel, et dans ce cas l’assurance vie reste ouverte. Mais il peut aussi être total, dans ce cas l’assurance vie se clôture. Cependant, à partir de 8 ans, la fiscalité prévue sur les gains retirés est plus avantageuse. Puisqu’effectivement, les intérêts générés sur ce placement sont soumis à une imposition ainsi qu’aux prélèvements sociaux.
Quelle est la fiscalité de l’assurance vie?
Faisons donc le point sur la fiscalité de l’assurance vie.
Assurance vie bloquée ? La fiscalité depuis 2018
Depuis le 27 septembre 2017 précisément, la fiscalité a changé. Pour les retraits avant 8 ans de possession de l’assurance vie, les gains se soumettent à la flat tax (ou PFU pour prélèvement forfaitaire unique) de 12,8 %.
Après 8 ans, les gains sur les sommes faisant l’objet d’un rachat du contrat d’assurance vie bénéficient d’un abattement de 4 600 € (9 200 € pour un couple). Au-delà, les gains disposent d’une imposition de 7,5 %.
La flat tax est la fiscalité par défaut. En option, il est possible d’opter pour une imposition à l’impôt sur le revenu.
Dans tous les cas, les intérêts sont soumis à prélèvements sociaux (17,2 %), peu importe l’âge de l’assurance vie. Ils sont prélevés annuellement pour les fonds en euros et au moment du rachat, sur la plus-value pour les autres fonds (monétaires, actions, obligations, SCPI, etc.).
La fiscalité avant 2018
Les contrats ayant été ouverts avant le 27 septembre 2017 bénéficient toujours de l’ancienne fiscalité. La voici :
- 4 ans de détention (plus d’actualité donc) : prélèvement forfaitaire de 35 % sur les gains retirés ;
- de 4 ans à 8 ans de détention : prélèvement forfaitaire de 15 % sur les gains retirés ;
- après 8 ans : abattement de 4 600 € (9 200 € pour un couple) sur les gains retirés, prélèvement forfaitaire de 7,5 % au-delà.
Il est également possible d’opter en option pour une imposition à l’impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux de 17,2 % sont aussi dus pour ces contrats.
En somme, le cap de 8 ans permet simplement de bénéficier d’une fiscalité plus avantageuse. La flat tax a toutefois changé la donne puisque la fiscalité reste intéressante même pour une assurance vie qui a moins de 8 ans.
Tableau récapitulatif de la fiscalité
Imposition sur les plus-values lors d’un rachat d’assurance vie, total ou partiel :
| Contrat souscrit avant le 27 septembre 2017 | Contrat souscrit après le 27 septembre 2017 | |
| Retrait avant 4 ans de détention | Prélèvement forfaitaire de 35 % ou imposition à l’IR + prélèvements sociaux | Flat tax (PFU) de 12,8 % ou imposition à l’IR + prélèvements sociaux |
| Retrait avant 8 ans de détention | Prélèvement forfaitaire de 15 % ou imposition à l’IR + prélèvements sociaux | Flat tax (PFU) de 12,8 % ou imposition à l’IR + prélèvements sociaux |
| Retrait après 8 ans | Abattement de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple, puis prélèvement forfaitaire de 7,5 % au-delà ou imposition à l’IR + prélèvements sociaux. | Abattement de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple, puis prélèvement forfaitaire de 7,5 % au-delà ou imposition à l’IR + prélèvements sociaux. |
Ce qui a changé depuis la flat tax
Si certains étaient réticents à l’idée d’ouvrir une assurance vie avant la flat tax, ce n’est plus le cas. En effet, l’avantage fiscal est désormais intéressant dès la souscription du contrat.
Rappelons que l’objectif de l’assurance vie est multiple :
- protéger l’investissement des droits de succession (avantage fiscal fortement intéressant pour le ou les bénéficiaires d’un contrat d’assurance vie en cas de décès de l’assuré) ;
- diversifier son patrimoine financier en investissant sur des supports diversifiés pour aller chercher du rendement.
Certes quelques livrets disposent d’une exonération d’impôts sur les intérêts, à l’instar du Livret A, du LDDS (livret de développement durable et solidaire), du LEP (livret d’épargne populaire) et du Livret Jeune. Cependant, ils possèdent tous un plafond de versement maximum. Cela n’est pas le cas pour l’assurance vie où il est possible de placer autant d’argent qu’on le souhaite. Par ailleurs, l’assurance vie permet de placer sur différents supports pour réduire l’exposition au risque tout en cherchant un rendement attractif, et donc plus important que sur un livret.
Assurance vie bloquée ? Focus sur les rachats
Les retraits, appelés rachats, sont possibles à tout moment dès la mise en place du contrat. Toutefois, contrairement à un virement d’un livret d’épargne à son compte courant, il peut être nécessaire de passer par son intermédiaire financier suivant la compagnie.
En outre, le rachat ne se crédite pas instantanément. Selon le support, cela peut aller de 48h à plusieurs jours. Tout dépend de la liquidité du fonds. Par exemple, un rachat sur un fonds euro pourra s’effectuer en 2 jours. Un rachat sur un support SCPI peut prendre plusieurs jours, voire plusieurs semaines.
Envie d’en savoir plus ? Contactez nos experts. Nous répondrons à toutes vos questions et vous aiderons à mettre en place votre contrat d’assurance vie.
En résumé
Non, l’assurance vie n’est pas bloquée, vous pouvez verser et récupérer votre argent à n’importe quel moment. En revanche, la fiscalité qui va s’appliquer lors du retrait va être différente en fonction de la date d’ouverture de votre contrat.
Notre conseil
Le mieux est d’ouvrir au plus vite un contrat d’assurance vie pour chacun des membres de votre foyer, même avec un montant minimum et même sans versements programmés. Ainsi, quand vous aurez envie de verser et/ou retirer, les 8 ans auront déjà été entammés voire seront passés et vous n’aurez plus la contrainte fiscale!
Au-delà de la question de la disponibilité des fonds, la performance reste une préoccupation centrale : découvrez comment évoluent les taux des contrats d’assurance vie.
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