Comment payer moins d’impôts en 2026 ?

Il existe plusieurs solutions pour réduire ses impôts sur le revenu. Néanmoins chaque avantage fiscal est accordé en contrepartie de certaines contraintes à respecter.

I) L’utilisation des niches fiscales

Cet avantage est plafonné à 10 000 € par an et par foyer fiscal (et 18 000 € avec certains investissements outre-mer, Sofica ou dispositifs solidaires). Ce plafonnement des niches fiscales reste stable depuis plusieurs années.

Les Sofica et les investissements outre-mer peuvent être une bonne source de défiscalisation mais uniquement en diversification sur des petits montants car ce sont des investissements très risqués.

a. L’emploi d’un salarié à domicile

Il concerne le ménage, la garde d’enfants, l’aide à domicile, prestations informatiques à domiciles, le soutien scolaire etc. Vous pouvez bénéficier par ce biais d’un crédit d’impôts de 50% des dépenses engagées. Ceci est permis dans la limite de 12 000€ de dépenses.
Ce plafond est majoré de 1 500 € (sans pouvoir dépasser au total 15 000 €) dans les cas suivants :
– Par enfant à charge (750 € en cas de garde alternée),
– Mais aussi pour chaque membre de votre foyer âgé de plus de 65 ans,
– Par ascendant de plus de 65 ans.

b. Investir dans les économies d’énergies

Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) n’existe plus depuis le 1er janvier 2021 : il a été remplacé par MaPrimeRénov’, une aide versée par l’Agence nationale de l’habitat (Anah), calculée selon vos revenus et le gain écologique des travaux, réalisés par des entreprises certifiées RGE. Toutes les conditions et montants sont disponibles sur le site du gouvernement.

c. La défiscalisation immobilière

Afin de soutenir le marché immobilier, l’État propose plusieurs sortes d’investissements générant des réductions ou des crédits d’impôts. Cela peut se faire en direct ou au travers de SCPI :

• Le dispositif Pinel a pris fin le 31 décembre 2024 : plus aucun nouvel investissement n’y ouvre droit. Si vous avez investi avant cette date, vous continuez de bénéficier de la réduction d’impôt sur la durée restante de votre engagement.
• Le dispositif Denormandie, dans l’ancien avec travaux, reste accessible jusqu’au 31 décembre 2027 et permet une réduction d’impôt allant jusqu’à 21% du montant investi pour un engagement de location de 12 ans.
• Le Loc’Avantage, en partenariat avec l’Anah, permet de bénéficier d’une réduction d’impôt en contrepartie d’un loyer plafonné.
• La loi Girardin pour les placements Outre-Mer.
• Par ailleurs, il y a la loi Malraux et Monuments historiques pour ceux qui aiment participer à la réhabilitation du patrimoine. Il s’agit d’acheter un bien éligible et d’y effectuer tous les travaux nécessaires à la réhabilitation en contrepartie d’avantages fiscaux.
• La loi Censi-Bouvard a pris fin le 31 décembre 2022 et n’est plus accessible pour de nouveaux investissements ; les résidences services (étudiantes, seniors) restent toutefois éligibles au statut LMNP.

II) Réduire ses impôts en diminuant le montant imposable

a. La retraite

Comme vous pouvez le voir sur votre avis d’imposition, vous avez la possibilité d’investir sur un PER Individuel. Cela peut se faire en une fois chaque année ou mensuellement ou les deux.

Depuis le 1er octobre 2019, il n’est plus possible d’ouvrir un nouveau PERP : il a été remplacé par le PER (Plan d’Épargne Retraite). Le PER Individuel est plus flexible : il est notamment possible de récupérer la somme en capital lors de la retraite (et non uniquement en rente), et de débloquer votre épargne pour l’achat de votre résidence principale, même si vous n’êtes pas primo-accédant.

Le plafond de déduction est propre à chaque foyer : il figure sur votre avis d’imposition et sur votre déclaration de revenus. Pour un salarié, il correspond à 10 % de vos revenus professionnels nets de l’année précédente, dans la limite de 37 094 € pour les revenus 2025 (déclarés en 2026), avec un plancher de 4 637 € si ce montant est plus favorable. Les plafonds non utilisés des trois années précédentes peuvent également être reportés.

Les montants versés sur le PER seront déduits des revenus déclarés pour le calcul de la base taxable. Si votre tranche marginale d’imposition est de 30%, alors quand vous versez 100€, alors 30€ sont « sponsorisés » par l’État…

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b. La création de déficit foncier

Il s’agit dans ce cas d’investir dans l’immobilier tout en faisant des travaux importants. Si la somme à déduire des revenus fonciers est plus forte que ces derniers, alors le déficit est imputable sur les revenus globaux dans la limite de 10 700 €/an et reportable le cas échéant sur les années futures. Une mesure exceptionnelle a porté ce plafond à 21 400 € pour les travaux de rénovation énergétique permettant de faire passer un bien de la classe E, F ou G à une classe A à D, mais la fenêtre de paiement de ces travaux s’est refermée fin 2025. Il faut néanmoins que le bien soit loué au moins jusqu’au 31 décembre de la 3ième année suivante. Cette solution est aussi accessible au travers de SCPI, souvent à partir de 5 ou 10 000 € d’investissement.

c. Investir dans des placements à revenus différés

Il peut s’agir du PEE ou du PER Collectif (PERECO, qui a remplacé le PERCO depuis la loi Pacte) par exemple si votre entreprise le propose. En contrepartie d’une durée de détention de l’épargne, les revenus déclarés sont souvent exonérés à la sortie.

Par ailleurs, vous avez également la possibilité d’acheter un bien en démembrement (souvent dans le cadre de transmission de patrimoine). Vous ne percevez pas les revenus de l’actif tant que vous ne détenez que la nue-propriété. L’usufruit rejoint la nue-propriété « gratuitement » et en complète la valeur à la fin du contrat ou lors du décès de l’usufruitier.

III) Les autres dispositifs

a. Faire un don

Les dons versés à un organisme d’intérêt général ou reconnu d’intérêt publique donne droit à une réduction d’impôts de 66% dans la limite de 20% du revenu imposable. Ce crédit d’impôt vous est donc versé l’année suivante. Il s’agit des associations type Petits Chanteurs à la Croix de Bois.

Par ailleurs, les dons versés à un organisme d’aide gratuite aux personnes en difficulté permettent d’avoir une réduction d’impôt de 75% plafonnée à 1 000 € (le projet de loi de finances pour 2026 propose de porter ce plafond à 2 000 €, sous réserve de vote définitif). Il s’agit des associations type Restos du Cœur, Enfants du Mékong, ou Croix-Rouge par exemple. Le surplus donne droit à une réduction d’impôts standard à 66% dans la limite de 20% du revenu imposable.

b. Investir dans le capital de PME

Si vous versez des fonds au capital de PME (la vôtre ou celle d’un tiers), vous aurez un crédit d’impôt de 18% (taux standard en vigueur depuis 2023) dans la limite de 50 000€ pour une personne seule et 100 000€ pour un couple. Des taux majorés (jusqu’à 30% à 50%) existent pour certaines jeunes entreprises innovantes.

Cela peut se faire via des FCPI (Fonds communs de placement dans l’innovation) ou via des FIP (Fonds d’investissement de proximité) auprès de votre conseiller en gestion de patrimoine. Vous pouvez également investir via le Crowdfunding.

Attention : ces investissements se font sur une durée moyen long terme avec un risque à ne pas négliger.

Ces dispositifs évoluent chaque année : pour une vue d’ensemble à jour, consultez notre article sur la fiscalité en France.